नॉन-रिपेट्रिएबल डीमैट अकाउंट

विदेश में रहने वाले भारतीय भारतीय सिक्योरिटीज़ मार्केट में निवेश कर सकते हैं. यह डीमैट अकाउंट खोलकर किया जा सकता है - भारत में रहने वाले निवेशक की तरह ही किया जा सकता है. फाइनेंशियल सिक्योरिटीज़ में निवेश करने और ट्रेडिंग करने के लिए, नॉन-रेजिडेंट इंडियन (NRI) रिपेट्रिएबल योग्य या नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट बना सकते हैं. इसके अलावा, फॉरेन एक्सचेंज मैनेजमेंट एक्ट, 1999 (एफईएमए) रिपेट्रिएबल योग्य और नॉन-रिपेट्रीएबल निवेशमेंट के लिए कानूनी और नियामक ढांचा है, जबकि RBI इन निवेशमेंट से संबंधित नियमों को स्थापित करता है.

नॉन-रिपेट्रिएबल डीमैट अकाउंट क्या है?

सबसे पहले, आइए 'नॉन-रिपेट्रीएबल' के अर्थ को समझें. इसका मतलब है कि फाइनेंशियल सिक्योरिटीज़ को भारत से दूसरे देश (वर्तमान निवास) में नहीं ले जाया जा सकता है. इस प्रकार, नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट सिक्योरिटीज़ होल्ड कर सकता है, लेकिन NRI को भारत से मुफ्त में फंड मूव करने की अनुमति नहीं देता है. इसके अलावा, इन अकाउंट के माध्यम से इन्वेस्टमेंट को विदेशी करेंसी में बदलने की अनुमति नहीं है.

नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट, जिसे NRO डीमैट अकाउंट भी कहा जाता है, को नॉन-रेजिडेंट ऑर्डिनरी (NRO) सेविंग बैंक अकाउंट से लिंक किया जाना चाहिए, जिसका उपयोग भारत से अर्जित आय को मैनेज करने के लिए किया जाता है. इन अकाउंट का उपयोग बॉन्ड, शेयर और अन्य डीमटेरियलाइज़्ड फाइनेंशियल एसेट होल्ड करने के लिए किया जाता है. इन अकाउंट में इन्वेस्टमेंट से अर्जित डिविडेंड और बोनस जमा किए जाते हैं. भारत छोड़ने के बाद, नियमित डीमैट अकाउंट रखने वाले लोग अपने शेयर खोए बिना नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट में जा सकते हैं.

NRO डीमैट अकाउंट के साथ, आप इन्वेस्टमेंट से प्राप्त किसी भी आय को ट्रांसफर नहीं कर सकते हैं या सिक्योरिटीज़ जैसी फाइनेंशियल एसेट बेच सकते हैं. केवल ट्रांसफर की अनुमति मूल राशि का है और TDS के बाद ब्याज का विधिवत काट लिया गया है. RBI के नियमों के अनुसार, NRI सभी टैक्स का भुगतान करने के बाद एक फाइनेंशियल वर्ष में एक मिलियन US डॉलर तक रेमिट कर सकते हैं. इसके अलावा, भारतीय बिज़नेस में होल्डिंग की बात आने पर NRI को 5% से अधिक इक्विटी नहीं हो सकती है. NRO डीमैट अकाउंट, पोर्टफोलियो निवेश स्कीम के माध्यम से म्यूचुअल फंड और इक्विटी शेयर ट्रांज़ैक्शन की अनुमति देते हैं.

उदाहरण

एक उदाहरण NRO डीमैट अकाउंट की अवधारणा को स्पष्ट करने में मदद कर सकता है.

आइए एक व्यक्ति, अजय का उदाहरण लेते हैं. अजय एक सेवानिवृत्त भारतीय निवासी हैं. उनकी बेटी अमेरिका में काम कर रही है और रहती है, इसलिए वे अमेरिका जाने का भी निर्णय लेते हैं. इस कदम से उन्होंने अपनी स्थिति को अनिवासी भारतीय में बदल दिया है. अब, भारत में उनके इन्वेस्टमेंट को नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट के माध्यम से मैनेज किया जाएगा, जिसमें ₹ 1 करोड़ का इन्वेस्टमेंट होता है. निवेश बेचने पर, उन्हें ₹ 50 लाख की राशि प्राप्त हुई, जिसे वे अपने US अकाउंट में ट्रांसफर करना चाहते थे. लेकिन, रिपेट्रिएबल नियमों के कारण, वह पैसे ट्रांसफर नहीं कर सकता है. यहां तक कि मूल राशि भी टैक्स काटने के बाद ही ट्रांसफर की जा सकती है.

भारतीय रिज़र्व बैंक के दिशानिर्देशों के अनुसार, नॉन-रिपेट्रीएबल और रिपेट्रिएबल फंड के लिए NRI को दो अलग-अलग डीमैट अकाउंट होने चाहिए.

अब जब आप नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट का अर्थ जानते हैं, तो आइए हम रिपेट्रिएबल योग्य डीमैट अकाउंट पर नज़र डालते हैं.

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रिपेट्रिएबल डीमैट अकाउंट क्या है?

नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट के विपरीत, रिपेट्रिएबल योग्य डीमैट अकाउंट NRI को मुफ्त में फंड ट्रांसफर करने की अनुमति देते हैं. इसके अलावा, रिपेट्रिएबल योग्य डीमैट अकाउंट खोलने वाले NRI को एफईएमए के नियमों का पालन करना होगा और उन्हें अपने NRE (नॉन-रेजिडेंट एक्सटर्नल) अकाउंट के साथ अपने डीमैट अकाउंट को लिंक करना होगा. फंड का देश-वापसी दोनों देशों के कानूनी ढांचे और संबंधित सरकारों द्वारा किसी विशेष व्यक्ति के लिए फंड ट्रांसफर को रोकने के लिए उद्देश्य की अनुपस्थिति पर निर्भर करती है.

रिपेट्रिएबल योग्य और नॉन-रिपेट्रिएबल योग्य अकाउंट कैसे अलग हैं?

हालांकि रिपेट्रिएबल योग्य और नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट विशेष रूप से अनिवासी भारतीयों के लिए डिज़ाइन किए गए हैं, लेकिन वे इस बात में अलग हैं कि वे कैसे काम करते हैं. आइए नीचे दी गई टेबल में दिए गए इन अंतरों पर एक नज़र डालें:

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NRO डीमैट अकाउंट (नॉन-रिपेट्रियबल) - मुख्य तथ्य

NRO डीमैट अकाउंट की कुछ प्रमुख विशेषताएं यहां दी गई हैं:

• यह अकाउंट अनिवार्य रूप से भारतीय बैंक के NRO सेविंग अकाउंट से लिंक होना चाहिए.
• रिपेट्रिएबल योग्य और नॉन-रिपेट्रीएबल इन्वेस्टमेंट को मैनेज करने के लिए अलग अकाउंट खोले और होल्ड किए जाने होंगे.
• NRO डीमैट अकाउंट में, इन्वेस्टमेंट से मिलने वाले लाभ और सिक्योरिटी सेल्स से आय ट्रांसफर नहीं की जा सकती है.
• केवल ट्रांसफर की अनुमति मूल राशि और निवेश के ब्याज की होती है.

एक फाइनेंशियल वर्ष में, RBI के दिशानिर्देश सभी टैक्स काटने के बाद अधिकतम $1 मिलियन के कुल रेमिटेंस की अनुमति देते हैं.

निष्कर्ष

ऊपर बताए गए NRI नॉन-रिपेट्रीएशन का अर्थ, NRO अकाउंट से विदेश में बैंक अकाउंट में फंड ट्रांसफर करने पर प्रतिबंध है. अनिवासी भारतीयों की सिक्योरिटीज़ को होल्ड करने के लिए नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट का उपयोग किया जाता है. इस अकाउंट का उपयोग करके, NRI भारतीय फाइनेंशियल मार्केट में ट्रेड कर सकते हैं. लेकिन, वे भारत के बाहर अपने NRO अकाउंट से अपने बैंक अकाउंट में मुफ्त रूप से फंड ट्रांसफर नहीं कर सकते हैं. RBI NRI को अपने NRO अकाउंट से प्रति वर्ष अधिकतम 1 मिलियन USD भेजने की अनुमति देता है. इसके अलावा, भारत में NRO डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज टैक्स योग्य है.