पुरानी व्यवस्था के तहत 2024 इनकम टैक्स स्लैब के लिए व्यापक गाइड

पिछले कुछ वर्षों में भारतीय इनकम टैक्स सिस्टम में महत्वपूर्ण बदलाव हुए हैं, लेकिन पुरानी टैक्स व्यवस्था कई टैक्सपेयर के लिए एक पसंदीदा विकल्प है, क्योंकि इसमें कटौती और छूट की विस्तृत रेंज है. प्रभावी टैक्स प्लानिंग और अधिकतम बचत के लिए पुरानी व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब को समझना आवश्यक है. यह कॉम्प्रिहेंसिव गाइड पुरानी व्यवस्था के लिए 2024 इनकम टैक्स स्लैब के बारे में बताती है और विभिन्न फाइनेंशियल प्रॉडक्ट और सेवाएं की खोज करती है, जो आपको अपनी टैक्स देयता को अनुकूल बनाने में मदद कर सकती हैं.

पुरानी व्यवस्था को समझना

पुरानी व्यवस्था करदाताओं को कई कटौतियों और छूटों का क्लेम करने की अनुमति देती है, जैसे कि निर्दिष्ट फाइनेंशियल प्रॉडक्ट, होम लोन, बीमा प्रीमियम और मेडिकल खर्चों के लिए. इस व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब प्रगतिशील हैं, जिसका अर्थ है इनकम के स्तर के साथ टैक्सेशन की दर बढ़ जाती है.

2024 के लिए इनकम टैक्स स्लैब

फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए, पुरानी व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब इस प्रकार हैं:

1. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए
   • ₹ 2,50,000: तक की आय पर कोई टैक्स नहीं
   • ₹ 2,50,001 से ₹ 5,00,000: तक की आय ₹ 2,50,000 से अधिक की आय का 5%
   • ₹ 5,00,001 से ₹ 10,00,000: तक की आय ₹ 12,500 + ₹ 5,00,000 से अधिक की आय का 20%
   • ₹ 10,00,000: ₹ 1,12,500 से अधिक की आय + ₹ 10,00,000 से अधिक की आय का 30%
2. सीनियर सिटीज़न के लिए (60 से 80 वर्ष)
   • ₹ 3,00,000: तक की आय पर कोई टैक्स नहीं
   • ₹ 3,00,001 से ₹ 5,00,000: तक की आय ₹ 3,00,000 से अधिक की आय का 5%
   • ₹ 5,00,001 से ₹ 10,00,000: तक की आय ₹ 10,000 + ₹ 5,00,000 से अधिक की आय का 20%
   • ₹ 10,00,000: ₹ 1,10,000 से अधिक की आय + ₹ 10,00,000 से अधिक की आय का 30%
3. सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए (80 वर्ष से अधिक)
   • ₹ 5,00,000: तक की आय पर कोई टैक्स नहीं
   • ₹ 5,00,001 से ₹ 10,00,000: तक की आय ₹ 5,00,000 से अधिक की आय का 20%
   • ₹ 10,00,000: ₹ 1,00,000 से अधिक की आय + ₹ 10,00,000 से अधिक की आय का 30%

सरचार्ज और सेस

• अधिभार: ₹ 50,00,000 से अधिक की आय वाले व्यक्तियों के लिए लागू:
  • ₹ 50,00,000 से अधिक की आय के लिए इनकम टैक्स का 10% ₹ 1,00,00,000 तक
  • ₹ 1,00,00,000 से अधिक की आय के लिए इनकम टैक्स का 15% ₹ 2,00,00,000 तक
  • ₹ 2,00,00,000 से अधिक की आय के लिए इनकम टैक्स का 25% ₹ 5,00,00,000 तक
  • ₹ 5,00,00,000 से अधिक की आय के लिए इनकम टैक्स का 37%
• स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर: इनकम टैक्स और सरचार्ज का 4%

अधिकतम टैक्स लाभ

पुरानी व्यवस्था के तहत टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए, निम्नलिखित कटौतियों और छूटों पर विचार करें:

1. सेक्शन 80C - इन्वेस्टमेंट और सेविंग:सेक्शन 80सी विभिन्न इन्वेस्टमेंट और खर्चों पर प्रति वर्ष ₹ 1,50,000 तक की कटौती की अनुमति देता है. योग्य इंस्ट्रूमेंट में शामिल हैं:
   • पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
   • एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
   • राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
   • लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम
   • टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट.
   • इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
   • होम लोन पर मूलधन का पुनर्भुगतान
2. होम लोन के लाभ:होम लोन पुरानी व्यवस्था के तहत महत्वपूर्ण टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. विभिन्न सेक्शन के तहत कटौतियां उपलब्ध हैं:
   • सेक्शन 24(b): होम लोन पर भुगतान किया गया ब्याज प्रति वर्ष ₹ 2,00,000 तक की कटौती योग्य है.
   • सेक्शन 80C: मूलधन का पुनर्भुगतान प्रति वर्ष ₹ 1,50,000 तक की कटौती के लिए योग्य है.
3. स्वास्थ्य बीमा - सेक्शन 80D:स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम सेक्शन 80D के तहत कटौती योग्य हैं:
   • स्वयं, पति/पत्नी और बच्चे: प्रति वर्ष ₹ 25,000 तक
   • माता-पिता (60 वर्ष से कम): प्रति वर्ष अतिरिक्त ₹ 25,000
   • माता-पिता (60 वर्ष से अधिक): प्रति वर्ष अतिरिक्त ₹ 50,000
4. एजुकेशन लोन - सेक्शन 80E: एजुकेशन लोन पर ब्याज सेक्शन 80E के तहत पूरी तरह से कटौती योग्य है. यह कटौती अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता है, जो भी पहले हो.
5. दान - सेक्शन 80G: निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों को दान और राहत फंड सेक्शन 80G के तहत कटौती योग्य हैं. संस्थान के आधार पर दान की गई राशि का 50% या 100% कटौती हो सकती है.
6. सेविंग अकाउंट का ब्याज - सेक्शन 80TTA: 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए सेक्शन 80TTA के तहत सेविंग अकाउंट पर अर्जित ब्याज प्रति वर्ष ₹ 10,000 तक की कटौती की जा सकती है.

टैक्स सेविंग के लिए फाइनेंशियल प्रॉडक्ट

आपके पोर्टफोलियो में विभिन्न फाइनेंशियल प्रॉडक्ट को शामिल करने से पुरानी व्यवस्था के तहत टैक्स सेविंग को ऑप्टिमाइज़ करने में मदद मिल सकती. यहां कुछ विकल्प दिए गए हैं:

1. फिक्स्ड डिपॉज़िट: टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट 5 वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ सुरक्षित निवेश प्रदान करता है. वे सेक्शन 80C के तहत ₹ 1,50,000 तक की कटौती प्रदान करते हैं.
2. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS):NPS में योगदान सेक्शन 80CCD(1B) के तहत सेक्शन 80C की लिमिट ₹ 1,50,000 के अलावा ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती के लिए योग्य हैं.
3. म्यूचुअल फंड: ELSS म्यूचुअल फंड सेक्शन 80C के तहत संभावित उच्च रिटर्न और टैक्स सेविंग के दोहरे लाभ प्रदान करते हैं. ये 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, जो टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट में सबसे कम होता है.
4. बीमा प्लान:लाइफ और स्वास्थ्य बीमा प्लान न केवल फाइनेंशियल सुरक्षा प्रदान करते हैं बल्कि टैक्स लाभ भी प्रदान करते हैं. इन प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम क्रमशः सेक्शन 80C और सेक्शन 80D के तहत कटौतियों के लिए योग्य हैं.
5. पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF): PPF 15-वर्ष की मेच्योरिटी अवधि के साथ एक लॉन्ग-टर्म निवेश विकल्प है. यह टैक्स-फ्री रिटर्न प्रदान करता है और सेक्शन 80C के तहत योगदान कटौती योग्य है.
6. टैक्स-फ्री बॉन्ड: टैक्स-फ्री बॉन्ड में इन्वेस्ट करने से टैक्स-फ्री ब्याज आय मिल सकती है, जिससे उन्हें उच्च आय अर्जित करने वालों के लिए एक उपयुक्त विकल्प बन जाता है.

पुरानी व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब को समझना और उनका लाभ उठाना आपकी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है. विभिन्न फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में रणनीतिक रूप से इन्वेस्ट करके और उपलब्ध कटौतियों का लाभ उठाकर, आप अपनी बचत को अधिकतम कर सकते हैं और अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों को प्राप्त कर सकते हैं.