प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS

प्रॉपर्टी खरीदते समय कुछ टैक्स प्रभावों के बारे में जानना महत्वपूर्ण है. प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS (स्रोत पर टैक्स कटौती) पर विचार करने के लिए एक आवश्यक पहलू है. TDS एक ऐसी व्यवस्था है जिसमें खरीदार को खरीद राशि के एक निश्चित प्रतिशत की कटौती करनी होती है और इसे सरकार को टैक्स के रूप में भेजना होता है. जब आप घर खरीदते हैं, तो आपको प्रॉपर्टी की खरीद पर 1% TDS काटा जाना होगा, जिसकी वैल्यू ₹ 50 लाख से अधिक है.

प्रॉपर्टी पर TDS क्या है?

स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) एक सिस्टम है जो भारत सरकार द्वारा आय पैदा करने के स्रोत पर टैक्स एकत्र करने के लिए लागू किया जाता है. इस तंत्र के तहत, भुगतान का एक निश्चित प्रतिशत भुगतानकर्ता द्वारा काट लिया जाता है और प्राप्तकर्ता की ओर से सरकार को भेजा जाता है. TDS विभिन्न आयों जैसे वेतन, ब्याज, किराया और प्रोफेशनल फीस पर लागू होता है. TDS का प्राथमिक उद्देश्य भुगतान के समय टैक्स एकत्र करके टैक्स निकासी को कम करना है. यह सरकार को राजस्व का स्थिर प्रवाह सुनिश्चित करता है और पूरे वर्ष टैक्स भुगतान के बोझ को फैलाने में मदद करता है.

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS क्लेम करने के लिए नियम और विनियम

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, TDS तब लागू होता है जब कोई व्यक्ति या एंटिटी किसी निर्दिष्ट थ्रेशोल्ड वैल्यू से अधिक अचल प्रॉपर्टी खरीदता है. आइए प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS नियमों से संबंधित प्रमुख बिंदुओं को समझें:

1. थ्रेशोल्ड लिमिट: वर्तमान में, प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS की थ्रेशोल्ड लिमिट ₹ 50 लाख है. अगर प्रॉपर्टी की वैल्यू इस राशि से अधिक है, तो खरीदार को कुल प्रतिफल राशि के 1% की दर से TDS काटा जाना होगा.
2. लागूता: प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS रेजिडेंशियल और कमर्शियल प्रॉपर्टी पर लागू होता है. इसमें सभी प्रकार के अचल प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन शामिल हैं, जैसे कि फ्लैट, अपार्टमेंट, घर, भूमि और कमर्शियल बिल्डिंग.
3. खरीदार की जिम्मेदारी: प्रॉपर्टी के खरीदार निर्दिष्ट दर पर TDS काटने के लिए जिम्मेदार है. कटौती की गई राशि विक्रेता की ओर से अग्रिम टैक्स के रूप में सरकार को भेजी जानी चाहिए.
4. टैन की आवश्यकता: अगर पहले से ही प्राप्त नहीं किया गया है, तो खरीदार को टैन (टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर) प्राप्त करना होगा. प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS काटने के लिए टैन अनिवार्य है.
5. फॉर्म 26qb: TDS नियमों का पालन करने के लिए, खरीदार को NSDL वेबसाइट या tin-एफसी (टैक्स इन्फॉर्मेशन नेटवर्क सुविधा केंद्र) के माध्यम से फॉर्म 26qb ऑनलाइन भरना और सबमिट करना होगा. इस फॉर्म में प्रॉपर्टी, विक्रेता, खरीदार और TDS भुगतान के विवरण की आवश्यकता होती है.
6. TDS भुगतान: फॉर्म 26qb भरने के बाद, खरीदार को नेट बैंकिंग या क्रेडिट/डेबिट कार्ड जैसे ऑनलाइन माध्यमों के माध्यम से TDS भुगतान करना होगा. काटी गई TDS राशि निर्धारित देय तिथि के भीतर सरकार के पास जमा की जानी चाहिए.
7. TDS सर्टिफिकेट: TDS का भुगतान हो जाने के बाद, खरीदार को TRACES वेबसाइट से फॉर्म 16B में TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड करना होगा. यह सर्टिफिकेट TDS कटौती के प्रमाण के रूप में कार्य करता है और विक्रेता को जारी किया जाना चाहिए.
8. होम लोन और TDS: अगर प्रॉपर्टी खरीद को होम लोन के माध्यम से फाइनेंस किया जाता है, तो लोन घटक सहित पूरी प्रतिफल राशि पर TDS काटा जाता है. TDS कटौती कुल प्रतिफल राशि पर लागू होती है न कि केवल भुगतान की गई राशि पर.
9. छूट: अगर प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹ 50 लाख से कम है या अगर प्रॉपर्टी कृषि उद्देश्यों के लिए प्राप्त की जा रही है, तो प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS की कटौती की आवश्यकता नहीं है.

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS दरें क्या हैं?

भारत में प्रॉपर्टी खरीदते समय, स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) एक महत्वपूर्ण कारक है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 194IA के अनुसार, खरीदार को ₹ 50 लाख से अधिक के प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन पर 1% TDS काटा जाना चाहिए. यह नियम कृषि भूमि को छोड़कर सभी प्रॉपर्टी पर लागू होता है. कटौती की गई राशि सरकार के पास जमा की जानी चाहिए, और खरीदार को विक्रेता को TDS सर्टिफिकेट प्रदान करना होगा. दंड से बचने के लिए सही TDS अनुपालन आवश्यक है. आसान प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन प्रोसेस के लिए समय पर TDS कटौती और भुगतान सुनिश्चित करें.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 194IA क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 194आईए प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए TDS आवश्यकताओं की रूपरेखा देता है. मुख्य बिंदुओं में शामिल हैं:

• प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS: जब प्रॉपर्टी की बिक्री वैल्यू ₹ 50 लाख से अधिक हो जाती है, तो खरीदार को ट्रांज़ैक्शन राशि से 1% TDS काटा जाना चाहिए.
• लागूता: यह नियम कृषि भूमि को छोड़कर सभी प्रॉपर्टी पर लागू होता है.
• TDS डिपॉज़िट: काटी गई राशि फॉर्म 26qb का उपयोग करके 30 दिनों के भीतर सरकार के पास जमा की जानी चाहिए.
• पैन की आवश्यकता: TDS कटौती को प्रोसेस करने के लिए खरीदार और विक्रेता दोनों के पैन विवरण आवश्यक हैं.
• दंड: गैर-अनुपालन इनकम टैक्स एक्ट के तहत ब्याज और पेनल्टी लगाता है.

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS कैसे फाइल करें?

प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS नियमों का पालन करने के लिए, खरीदार को इन चरणों का पालन करना होगा:

1. अगर पहले से ही प्राप्त नहीं हुआ है तो टैन प्राप्त करें. TDS काटने के लिए यह अनिवार्य है.
2. फाइल फॉर्म 26qb: खरीदार को NSDL वेबसाइट या tin-एफसी (टैक्स इन्फॉर्मेशन नेटवर्क सुविधा केंद्र) के माध्यम से फॉर्म 26qb ऑनलाइन भरना और सबमिट करना होगा. इस फॉर्म में प्रॉपर्टी, विक्रेता, खरीदार और TDS भुगतान के विवरण की आवश्यकता होती है.
3. TDS का भुगतान: फॉर्म 26qb भरने के बाद, खरीदार को नेट बैंकिंग या क्रेडिट/डेबिट कार्ड जैसे ऑनलाइन माध्यमों के माध्यम से TDS भुगतान करना होगा.
4. TDS सर्टिफिकेट जारी करना: TDS का भुगतान हो जाने के बाद, खरीदार को TDS सर्टिफिकेट को TRACES (TDS समाधान विश्लेषण और सुधार सक्षम सिस्टम) वेबसाइट से फॉर्म 16B में डाउनलोड करना होगा. यह सर्टिफिकेट विक्रेता को TDS कटौती के प्रमाण के रूप में जारी किया जाना चाहिए.

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) एक ऐसी व्यवस्था है जिसके द्वारा सरकार प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के समय टैक्स एकत्र करती है. प्रॉपर्टी खरीदते समय, अगर ट्रांज़ैक्शन एक निश्चित सीमा से अधिक है, तो खरीदार को विक्रेता को भुगतान करने से पहले TDS काटा जाना होगा. प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS की वर्तमान दर आमतौर पर एक निर्दिष्ट लिमिट से अधिक मूल्य वाली प्रॉपर्टी के लिए प्रॉपर्टी वैल्यू का 1% होती है. इस TDS राशि को खरीदार द्वारा सरकार के पास जमा किया जाता है. TDS काटने या जमा करने में विफल रहने से खरीदार के लिए जुर्माना और कानूनी परिणाम हो सकते हैं. प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन को आसान बनाने के लिए खरीदारों और विक्रेताओं दोनों के लिए TDS नियमों को समझना और उनका पालन करना आवश्यक है.

प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS का क्लेम कैसे करें?

प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS का क्लेम करने के लिए, विक्रेता को यह सत्यापित करना होगा कि खरीदार ने फॉर्म 26qb का उपयोग करके सरकार के पास TDS काट लिया है और जमा किया है. इसके बाद विक्रेता को फॉर्म 26AS चेक करना चाहिए ताकि सुनिश्चित किया जा सके कि TDS राशि सटीक रूप से दिखाई दे. इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, विक्रेता "क्लेम किए गए TDS" सेक्शन के तहत TDS को शामिल कर सकता है. TDS राशि या तो टैक्स देयता को कम कर सकती है या अगर अतिरिक्त टैक्स का भुगतान किया गया है, तो प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए इनकम टैक्स एक्ट का अनुपालन सुनिश्चित कर सकती है.

फॉर्म 26qb क्या है?

फॉर्म 26qb एक चालान-कम-स्टेटमेंट है जिसका उपयोग प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS फाइल करने के लिए किया जाता है. यह एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है जिसमें प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन, शामिल पार्टियों और भुगतान की गई TDS राशि के बारे में जानकारी होती है. आप अपने रिकॉर्ड के लिए ऑफिशियल टैक्स वेबसाइट से आसानी से फॉर्म 26qb डाउनलोड कर सकते हैं.

टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS नियमों को समझना आवश्यक है. अगर आपको प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS से संबंधित कोई विशिष्ट प्रश्न है, तो आपको एक योग्य टैक्स प्रोफेशनल से मार्गदर्शन प्राप्त करने की सलाह दी जाती है.

TDS सर्टिफिकेट रजिस्ट्रेशन और डाउनलोड प्रोसेस

TDS (स्रोत पर टैक्स कटौती) सर्टिफिकेट के लिए रजिस्टर करना और डाउनलोड करना, टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए चरणों की एक श्रृंखला शामिल है. प्रोसेस का संक्षिप्त विवरण यहां दिया गया है:

TDS सर्टिफिकेट रजिस्ट्रेशन:

1. टैन रजिस्ट्रेशन: TDS काटने से पहले, डिडक्टर (करे काटे जाने वाले व्यक्ति या संस्था) के पास टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर (टीएएन) होना चाहिए. अगर पहले से ही प्राप्त नहीं हुआ है, तो कोई भी NSDL वेबसाइट के माध्यम से टैन के लिए ऑनलाइन अप्लाई कर सकता है.
2. TDS कटौती: ट्रांज़ैक्शन की प्रकृति के आधार पर सैलरी, किराया या प्रोफेशनल फीस जैसे भुगतान करते समय निर्धारित दरों के अनुसार TDS की कटौती करें.
3. TDS रिटर्न फाइल करना: सैलरी के लिए फॉर्म 24Q, नॉन-सैलरी भुगतान के लिए 26Q और नॉन-रेजिडेंट को भुगतान करने के लिए 27Q का उपयोग करके तिमाही TDS रिटर्न फाइल किया जाना चाहिए. ये रिटर्न इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ई-फाइलिंग पोर्टल पर ऑनलाइन फाइल किए जाने चाहिए.
4. TDS सर्टिफिकेट जनरेट करना: TDS रिटर्न सफलतापूर्वक फाइल करने के बाद, इनकम टैक्स विभाग द्वारा TDS सर्टिफिकेट (सैलरी के लिए फॉर्म 16 और नॉन-सैलरी के लिए फॉर्म 16A) जनरेट किए जाएंगे.

TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड हो रहा है:

1. ट्रेसेस में लॉग-इन करें: ट्रेसेस (TDS रिकॉन्सिलिएशन एनालिसिस एंड करेक्शन एनेबलिंग सिस्टम) की वेबसाइट पर जाएं और अपने ट्रांज़ैक्शन का उपयोग करके लॉग-इन करें.
2. 'सर्टिफिकेट डाउनलोड करें' पर नेविगेट करें: लॉग-इन करने के बाद, 'स्टेटमेंट/फॉर्म' टैब के तहत 'सर्टिफिकेट डाउनलोड करें' सेक्शन पर जाएं.
3. सर्टिफिकेट का प्रकार चुनें: उपयुक्त सर्टिफिकेट का प्रकार (फॉर्म 16 या फॉर्म 16A) और संबंधित फाइनेंशियल वर्ष चुनें, जिसके लिए आपको सर्टिफिकेट की आवश्यकता है.
4. सर्टिफिकेट डाउनलोड करें: विवरण चुनने के बाद, ज़िप फाइल फॉर्मेट में TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड करने के लिए 'डाउनलोड करें' बटन पर क्लिक करें.
5. एक्सट्रैक्ट करें और सेव करें: ज़िप फाइल निकालें और अपने रिकॉर्ड के लिए TDS सर्टिफिकेट सेव करें और आगे उपयोग करें.

यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि TDS की कटौती TDS सर्टिफिकेट के विवरण से मेल खाती है ताकि विसंगतियों से बच सके. नियमित रूप से इन सर्टिफिकेटों की जांच और डाउनलोड करने से सटीक फाइनेंशियल रिकॉर्ड बनाए रखने और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद मिलती है.