प्रोविडेंट फंड (PF) भारत में एक महत्वपूर्ण बचत और निवेश साधन है. PF एक सरकार द्वारा समर्थित फंड है, जिसमें नौकरी पेशा कर्मचारी और उनके नियोक्ता योगदान दे सकते हैं. यह कर्मचारी के लिए सेविंग कॉर्पस बनाने में मदद करता है, जिसे epfo में फॉर्म 19 के माध्यम से निकाला जा सकता है और रिटायरमेंट के बाद या कुछ एमरजेंसी के दौरान उपयोग किया जा सकता है. आपकी बचत और PF का योगदान सुरक्षित है क्योंकि वे धीरे-धीरे ब्याज आय को जमा करते हैं और कम अवधि में टैक्स लाभ प्रदान करते हुए लंबी अवधि में धन का निर्माण करते हैं.
PF की तरह, फिक्स्ड डिपॉज़िट आपकी बचत को बढ़ाने का एक और सुरक्षित तरीका प्रदान करता है. PF को लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए डिज़ाइन किया गया है, लेकिन FDs डाउन पेमेंट, एजुकेशन खर्च या ड्रीम वेकेशन जैसी छोटी अवधि की आवश्यकताओं के लिए फंड प्रदान कर सकते हैं.
PF योगदान के लाभ
- रिटायरमेंट के लिए बचत: PF योगदान की अनिवार्य प्रकृति यह सुनिश्चित करती है कि आप अपने रिटायरमेंट के लिए नियमित रूप से बचत करते हैं, जिससे आपके कार्य वर्षों में पर्याप्त कॉर्पस बनाते हैं.
- सरकार द्वारा समर्थित सुरक्षा: PF स्कीम को epfo द्वारा नियंत्रित किया जाता है, जो आपके योगदान के लिए उच्च स्तर की सुरक्षा प्रदान करता है.
- आकर्षक ब्याज दरें: PF ब्याज दरें सरकार द्वारा निर्धारित की जाती हैं और अक्सर नियमित सेविंग अकाउंट दरों से अधिक होती हैं, जिससे आपके फंड तेज़ी से बढ़ जाते हैं.
- टैक्स लाभ: PF में आपके योगदान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80सी के तहत टैक्स के लिए योग्य हैं.
- आंशिक निकासी: विशिष्ट परिस्थितियों में (जैसे, मेडिकल एमरजेंसी, घर खरीद, उच्च शिक्षा), आप मेच्योरिटी से पहले अपने PF अकाउंट से आंशिक निकासी कर सकते हैं.
- पेंशन के लाभ: आपके नियोक्ता के योगदान का एक हिस्सा कर्मचारी पेंशन स्कीम (EPS) में जाता है, जो रिटायरमेंट के बाद आपकी सैलरी और सेवा के वर्षों के आधार पर मासिक पेंशन प्रदान करता है.
फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए, EPF ब्याज दर 8.25% प्रति वर्ष निर्धारित की जाती है.
कर्मचारी PF योगदान
PF में कर्मचारी योगदान की दर 12% पर निर्धारित की जाती है, जैसा कि हमने पहले चर्चा की है. लेकिन, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कर्मचारी PF योगदान दर नीचे दिए गए विशेष परिस्थितियों में कंपनियों में 10% तक कम हो जाती है:
- जिन कंपनियों के पास 20 से कम कर्मचारी हैं
- ऐसे बिज़नेस जो अपने निवल मूल्य की तुलना में वार्षिक नुकसान का सामना करते हैं
- ऐसे व्यवसाय जिन्हें औद्योगिक और वित्तीय पुनर्निर्माण बोर्ड (बीआईएफआर) द्वारा सिक इंडस्ट्रियल कंपनी अधिनियम के तहत बीमार कंपनियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है
- बीडी, जूट, ब्रिक, गवार गम और कॉयर जैसे क्षेत्रों में कंपनियां.
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PF में नियोक्ता का योगदान
नियोक्ता अपने PF अकाउंट में कर्मचारी के योगदान से मेल अकाउंट्स हैं, कॉर्पस बनाने में मदद करते हैं और कर्मचारी के रिटायरमेंट के बाद के जीवन को सुरक्षित करने में योगदान देते हैं. PF में नियोक्ता का न्यूनतम योगदान ₹ 15,000 के 12% पर निर्धारित किया जाता है. हालांकि स्वैच्छिक रूप से, नियोक्ता अधिक प्रतिशत का योगदान भी दे सकता है. इस प्रकार, नियोक्ता को हर महीने ₹ 1,800 का न्यूनतम योगदान दिया जाता है.
PF में नियोक्ता के योगदान का ब्रेकडाउन
हालांकि 12% का कर्मचारी योगदान सीधे EPF अकाउंट में जाता है, लेकिन PF में नियोक्ता का योगदान नीचे बताए अनुसार तोड़ दिया जा सकता है:
- EPF योगदान: PF में नियोक्ता के कुल 12% योगदान से, 3.67% EPF फंड में जाता है. अगर मजदूरी के लिए अधिकतम सीमा ₹ 15,000 है, तो नियोक्ता का योगदान अनिवार्य है. यह सीलिंग अंतर्राष्ट्रीय कर्मचारियों पर लागू नहीं होती है. नियोक्ता को उच्च योगदान देने के लिए, कर्मचारी और नियोक्ता दोनों से एक संयुक्त अनुरोध प्रदान करना होगा.
- EPS योगदान: कर्मचारियों को EPF फंड में योगदान देने की आवश्यकता नहीं है. PF में नियोक्ता के योगदान का 8.33% एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (EPS) अकाउंट में जाता है. यहां ₹ 15,000 की बेसिक वेतन सीमा लागू होती है. इसका मतलब यह है कि अगर आपकी मूल आय ₹ 15,000 से अधिक है, तो भी EPS कटौती अभी भी ₹ 15,000 का 8.33% होगी. शेष राशि EPF फंड में जमा की जाती है.
- ईडीएलआई योगदान: ईडीएलआई कर्मचारियों की डिपॉज़िट लिंक्ड इंश्योरेंस स्कीम है. जब आप epfo में नामांकन करते हैं, तो आप ऑटोमैटिक रूप से इंश्योरेंस कवरेज के लिए साइन-अप कर सकते हैं. ईडीएलआई में योगदान EPF फंड के 12% से अधिक है. नियोक्ताओं को ईडीएलआई में अतिरिक्त 0.5% का योगदान देना चाहिए.
इसके अलावा, नियोक्ता EPF और EDLI के लिए अतिरिक्त प्रशासन शुल्क भी संभालते हैं. ये क्रमशः 1.1% और 0.01% हैं. इस प्रकार, यह स्कीम में कर्मचारी की बुनियादी आय के 13.61% में PF अकाउंट में कुल नियोक्ता का योगदान देता है.
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निष्कर्ष
भारत में प्रोविडेंट फंड (PF) फाइनेंशियल सुरक्षा के लिए एक महत्वपूर्ण विकल्प है, जिससे कर्मचारियों और नियोक्ताओं को कर्मचारी की बुनियादी आय का 12% योगदान करने की अनुमति मिलती है. प्रोविडेंट फंड (PF) के योगदान को समझना फाइनेंशियल और टैक्स प्लानिंग के लिए महत्वपूर्ण हो सकता है. हालांकि कर्मचारी का पूरा 12% योगदान सीधे अपने EPF अकाउंट में जाता है, लेकिन PF में नियोक्ता का योगदान EPF, EPS और ईडीएलआई फंड के बीच वितरित किया जाता है. इस समन्वित प्रयास से न केवल एक मज़बूत फाइनेंशियल सुरक्षा कवच बनती है, बल्कि एमरजेंसी के दौरान रिटायरमेंट की सुरक्षा और मन की शांति सुनिश्चित होती है.
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