बिज़नेस या प्रोफेशन से प्राप्त आय पर टैक्स कैसे बचाएं

अपनी खुद की कंपनी या बिज़नेस स्थापित करने में बहुत प्रयास शामिल हैं, और इसे एक स्वतंत्र कानूनी इकाई बनाने के लिए आपको कुछ नियमों और मानदंडों का पालन करना होगा. आपकी आय और ट्रांज़ैक्शन के आधार पर टैक्स का भुगतान करना कानूनी यूनिट के रूप में आपकी कंपनी की स्थिति को मजबूत करने के लिए एक प्रमुख चरण है. लेकिन, किसी बिज़नेस के मालिक के रूप में या प्रोफेशनल के रूप में, केवल इनकम टैक्स उद्देश्यों के लिए बिज़नेस से आपकी आय का उल्लेख करना पर्याप्त नहीं है. आपको अपनी टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए अन्य खर्चों और फाइनेंशियल निर्णयों पर विचार करना होगा.

भारत में टैक्स योग्य आय क्या है?

टैक्स योग्य आय या उस आय के आधार पर, जिसकी गणना आपकी टैक्स देयता की जाती है, वह राशि है जिसे TDS के बाद आपकी निवल आय से घटा दिया जाता है. इस टैक्स योग्य आय की गणना मासिक आधार पर की जाती है, जो आपकी निवल वार्षिक टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष के सभी 12 महीनों के लिए जोड़ दी जाती है. लेकिन, आप अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं ताकि इन्वेस्टमेंट और खर्चों के आधार पर कम टैक्स का भुगतान किया जा सके.

चीजें बहुत स्पष्ट करने के लिए, ये इन्वेस्टमेंट और खर्च भारतीय इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत सूचीबद्ध हैं. इसलिए, अपनी टैक्स योग्य आय और संबंधित टैक्स स्लैब के आधार पर, आप इन कटौतियों का अधिकतम लाभ उठाकर अपनी इनकम टैक्स देयता को कम कर सकते हैं.

क्या किसी बिज़नेस या प्रोफेशन के लिए टैक्स योग्य आय समान है?

नियमों के अनुसार, कोई भी एकल स्वामित्व, लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप, प्राइवेट या पब्लिक कंपनी या जॉइंट वेंचर कंपनी को भारत में बिज़नेस माना जाता है. बिज़नेस के मामले में, आपको अपने बिज़नेस से संबंधित अपनी आय, खर्च, एसेट और देयताओं का उल्लेख करते हुए अकाउंट बुक बनाए रखना होगा. अगर आपकी आय ₹ 1,20,000 से कम है या अगर आपका कुल बिक्री टर्नओवर पिछले किसी भी 3 तीन फाइनेंशियल वर्षों में ₹ 10,00,000 से कम है, तो आप इससे बच सकते हैं.

इसके अलावा, जो व्यक्ति किसी संगठन या कंपनी को प्रदान की जाने वाली प्रोफेशनल सेवाओं के आधार पर आय अर्जित करते हैं, उन्हें प्रोफेशनल के रूप में जाना जाता है. जब इनकम टैक्स के मामलों की बात आती है, तो यह इंजीनियरिंग, कानून, आर्किटेक्चर, अकाउंटेंसी, दवा या इंटीरियर डेकोरेटिंग के लिए निर्धारित पेशेवर प्रैक्टिस करने वाले व्यक्तियों को प्रोफेशनल कहा जाता है. लेकिन, अगर आपकी सेवाएं इस सूची की सीमा से अधिक हो जाती हैं, तो भी आप प्रोफेशनल हो सकते हैं. इसके अलावा, एक प्रोफेशनल कंपनी के पेरोल के बाहर नियमित मासिक आय अर्जित कर सकता है और फ्रीलांस आय अर्जित करने के लिए भी सेवाएं प्रदान कर सकता है.

इसलिए, अगर आप अपने बिज़नेस या प्रोफेशन से आय अर्जित करते हैं, तो आप वेतनभोगी प्रोफेशनल की तुलना में अलग तरीके से इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे. बिज़नेस के मालिक की तरह, आपको अपने खर्चों के साथ लाभ और नुकसान के विवरण के साथ अकाउंट की पुस्तकें भी बनाए रखने की आवश्यकता होगी. अगर भारत के इनकम टैक्स विभाग द्वारा निर्दिष्ट प्रोफेशन से आपकी आय, आपके प्रोफेशन के लिए निर्धारित अधिकतम सीमा के भीतर आती है, तो आप इससे बच सकते हैं.

भारत में प्रोफेशनल के लिए टैक्स योग्य आय क्या है?

एक प्रोफेशनल के रूप में अपनी टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए, आपके लिए 'प्रॉफिट' और 'अपने बिज़नेस या प्रोफेशन से कुल आय' जैसे प्रमुखों के तहत अपनी आय को सूचीबद्ध करना महत्वपूर्ण है'. अपने खर्चों के संबंध में इनका मूल्यांकन करने के बाद (इसकी वास्तविक रसीद के साथ), आप अपनी टैक्स योग्य आय प्राप्त कर सकते हैं. इनकम टैक्स कैलकुलेशन पर काम करते समय, अपनी सेवाओं के बदले या अपनी किसी भी एसेट से किराए के रूप में अन्य स्रोतों से सैलरी के रूप में आपके द्वारा प्राप्त आय को शामिल करना न भूलें. इसके अलावा, खर्च की गणना करते समय हर विवरण शामिल होता है, भले ही यह यात्रा या भोजन जैसे मामूली खर्च हो.

भारत में बिज़नेस के लिए टैक्स योग्य आय क्या है?

अगर आपके बिज़नेस का टर्नओवर कम है, तो एक प्रोफेशनल की तरह आप अपनी टैक्स योग्य आय निर्धारित करने के लिए अकाउंट की एक बुक भी बनाए रख सकते हैं. लेकिन, अगर आपकी सकल आय एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1 करोड़ से अधिक है, तो आपको टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए टैक्स ऑडिट करवाना होगा. किसी भी मूल्यांकन वर्ष की 30 सितंबर वह देय तारीख है जिसके द्वारा आपको अपनी ऑडिट रिपोर्ट फाइल करनी होगी. इसके अलावा, अगर आपके बिज़नेस पर टैक्स ऑडिट लागू होता है, तो 30 सितंबर भी रिटर्न फाइल करने की देय तारीख है. दूसरी ओर, अगर आपको टैक्स ऑडिट की आवश्यकता नहीं है, तो टैक्स फाइलिंग की देय तारीख असेसमेंट वर्ष की 31 जुलाई है.

इसके अलावा, जब आप बिज़नेस चला रहे हैं और जानते हैं कि किसी फाइनेंशियल वर्ष के लिए आपका टर्नओवर ₹ 2 करोड़ से कम होगा, तो आप अनुमानकारी टैक्सेशन के लिए अप्लाई कर सकते हैं. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 44एडी के तहत निर्दिष्ट किए गए अनुसार, आपको गैर-डिजिटल ट्रांज़ैक्शन के लिए 8% लाभ या डिजिटल ट्रांज़ैक्शन के लिए 6% लाभ, जो भी लागू हो, घोषित करने की अनुमति है, ताकि आप वार्षिक आधार पर अपना रिटर्न फाइल कर सकें. लेकिन, अगर आप एक बीमा एजेंट हैं या ऐसा बिज़नेस चला रहे हैं जहां आप किसी भी प्रकार के कमीशन के माध्यम से आय अर्जित करते हैं, या जब आप कोई ऐसा बिज़नेस चला रहे हैं जिसमें सामान के वाहनों को हायर करना और लीज करना शामिल है, तो आप इस टूल का उपयोग नहीं कर सकते हैं.

सेक्शन 43B के तहत इनकम टैक्स कैसे बचाएं

पूर्वानुमानित कर घोषणा के साथ-साथ उन प्रमुखों की एक सूची है जिनके माध्यम से आप कर बचा सकते हैं. आपको ये सब पता होना चाहिए.

• सेक्शन 43B(a) के तहत आप कटौती के रूप में भुगतान किए गए किसी भी टैक्स, ड्यूटी, सेस या फीस का क्लेम कर सकते हैं
• सेक्शन 43B(b) के तहत आप प्रोविडेंट फंड/सुपर एन्युएशन फंड/ग्रेच्युटी फंड या वेलफेयर फंड में किसी भी योगदान का क्लेम कर सकते हैं.
• सेक्शन 43B(c) के तहत आप कर्मचारियों को भुगतान किए गए किसी भी बोनस या कमीशन का क्लेम कर सकते हैं, जिसे कटौती के रूप में लाभ या लाभांश के रूप में देय नहीं किया जाता था
• सेक्शन 43B(d) के तहत आप कटौती के रूप में सार्वजनिक फाइनेंशियल संस्थानों, राज्य फाइनेंशियल संस्थानों आदि से लोन या उधार पर ब्याज का क्लेम कर सकते हैं
• सेक्शन 43B(e) के तहत आप कटौती के रूप में लोन पर ब्याज या बैंक से एडवांस का क्लेम कर सकते हैं
• सेक्शन 43B(f) के तहत आप छुट्टी एनकैशमेंट के लिए किए गए भुगतान का क्लेम कर सकते हैं
• सेक्शन 43B(g) के तहत आप रेलवे एसेट के उपयोग के लिए भारतीय रेलवे को देय किसी भी राशि का क्लेम कर सकते हैं
  

इनकम टैक्स सेविंग टिप्स

यहां कुछ अन्य टैक्स-सेविंग सुझाव दिए गए हैं, जो आपको अपने बिज़नेस या प्रोफेशन से आय पर टैक्स बचाने में मदद करते हैं.

• फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी किताबों को संकलित करते समय आपको हमेशा सही लाभ और आय दर्ज करने पर नज़र रखना चाहिए
• अपने पहले किए गए ट्रेड के कारण होने वाले किसी भी पहले के नुकसान और व्यय के लिए वसूली की जाने वाली राशि को जोड़ना न भूलें
• अपने एसेट से बिक्री की आय शामिल करें
• अपनी किताबें में खराब उधार वसूली का उल्लेख करें
• किराए के भुगतान और एसेट, मशीनरी आदि के बीमा के कारण होने वाले खर्चों का उल्लेख करें.
• सेक्शन 32(1)(ii) के तहत बिल्डिंग, मशीनरी, प्लांट या फर्नीचर (टैंजीबल एसेट और जानकारी), पेटेंट, कॉपीराइट, ट्रेडमार्क, लाइसेंस, फ्रेंचाइज़ या समान प्रकृति के किसी अन्य बिज़नेस या कमर्शियल अधिकार (इंटेंजिबल एसेट) पर डेप्रिसिएशन का क्लेम करना न भूलें
• अगर सेक्शन 32एडी के तहत आंध्र प्रदेश, बिहार, तेलंगाना या पश्चिम बंगाल (कुछ शर्तों के अधीन) में आपकी मैन्युफैक्चरिंग यूनिट स्थापित की गई है, तो आप नए प्लांट और मशीनरी में निवेश के लिए निवेश अलाउंस का भी क्लेम कर सकते हैं
• अगर आपकी बिज़नेस गतिविधि निम्नलिखित लिस्ट का हिस्सा है, तो आप सेक्शन 35एडी (कुछ शर्तों के अधीन) के तहत कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं:

1. कोल्ड चेन सुविधा स्थापित करना और संचालित करना
2. कृषि उत्पादों के भंडारण के लिए एक गोदाम सुविधा की स्थापना और प्रचालन
3. भारत में कहीं भी मरीजों के लिए कम से कम 100 बिस्तरों के साथ हॉस्पिटल का निर्माण और संचालन
4. किफायती हाउसिंग के लिए अधिसूचित स्कीम के तहत हाउसिंग प्रोजेक्ट का विकास और निर्माण करना
5. भारत में उर्वरक का उत्पादन - आप किसी भी विज्ञापन पर किए गए खर्च के लिए सेक्शन 37(2B) के तहत कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं, चाहे वह स्वेनिर, ब्रोशर आदि के रूप में हो. लेकिन, एक राजनीतिक पार्टी द्वारा प्रकाशित इसे कटौती के रूप में नहीं दिया जाएगा.
   इनके अलावा, आप अपने टैक्स देयता को काफी कम करने के लिए अपने बिज़नेस या प्रोफेशन से आय पर अनुमत खर्चों और कटौतियों के बारे में जानने के लिए समय-समय पर भारतीय इनकम टैक्स वेबसाइट भी चेक कर सकते हैं. टैक्स बचाने के लिए, आप अधिक कटौतियों का क्लेम करने के लिए सामान्य टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट या लोन, जैसे होम लोन या ELSS का विकल्प भी चुन सकते हैं. इस उदाहरण के मामले में, यह सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख की राशि है.

ये कुछ सामान्य तरीके हैं जिनसे आप अपने बिज़नेस या प्रोफेशन से आय पर टैक्स बचा सकते हैं, लेकिन आपके लिए विचार करने के लिए अधिक मापदंड हैं. इसलिए, अपना टैक्स फाइल करने से पहले या फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी अकाउंटिंग बुक बनाते समय, टैक्स एक्सपर्ट से मदद लें या भारत की वेबसाइट का इनकम टैक्स चेक करें ताकि आपके पास उपलब्ध सभी टूल्स के बारे में जानें.