भारत में टैक्स स्ट्रक्चर में समय-समय पर बदलाव होता है और अच्छी तरह से सूचित होने से आपको अपनी टैक्स देयता को अनुकूल बनाने में मदद मिल सकती है. ₹ 12 लाख की वार्षिक आय वाले लोगों पर लागू इनकम टैक्स स्लैब, कटौतियां और छूट को समझने के लिए पढ़ें, जो नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के बारे में जानें.
पुरानी बनाम पुरानी तुलना. केंद्रीय बजट 2025 के अनुसार नए इनकम टैक्स स्लैब
केंद्रीय बजट 2025 ने व्यक्तियों के लिए प्रमुख टैक्स राहत शुरू की है, जिसमें नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹12 लाख तक की आय के लिए ज़ीरो टैक्स देयता सुनिश्चित होती है. यह संशोधन मध्यम वर्ग के टैक्सपेयर्स के लिए टैक्स के बोझ को काफी कम करता है.
इनकम टैक्स स्लैब: पुरानी बनाम नई व्यवस्था (2025)
इनकम स्लैब (₹) |
पुरानी व्यवस्था कर दर |
नई व्यवस्था के लिए टैक्स दर (2025) |
₹2.5 लाख तक |
शून्य |
शून्य |
₹2.5 लाख - ₹4 लाख |
5% |
शून्य |
₹4 लाख - ₹8 लाख |
5% |
5% |
₹8 लाख - ₹12 लाख |
20% |
10% |
₹12 लाख - ₹16 लाख |
30% |
15% |
₹16 लाख - ₹20 लाख |
30% |
20% |
₹20 लाख - ₹24 लाख |
30% |
25% |
₹24 लाख से अधिक |
30% |
30% |
बजट 2025 में प्रमुख बदलाव
- ₹12 लाख तक की आय के लिए ज़ीरो टैक्स: सेक्शन 87A के तहत उच्च छूट के कारण, ₹12 लाख तक अर्जित टैक्सपेयर्स को कोई इनकम टैक्स नहीं देना होगा.
- उच्च आय के लिए कम टैक्स दरें: ₹12 लाख से ₹24 लाख के बीच की आय के लिए कम टैक्स दरें.
- पुरानी व्यवस्था में कोई बदलाव नहीं: अगर टैक्सपेयर 80C, HRA आदि जैसी कटौतियों को पसंद करते हैं, तो भी पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं.
वित्तीय वर्ष 2023-24 (पुरानी टैक्स व्यवस्था) के लिए इनकम टैक्स स्लैब
आय की रेंज (₹) |
टैक्स की दर |
₹2.5 लाख तक |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
20% |
₹10,00,001 और उससे अधिक |
30% |
₹12 लाख या उससे अधिक अर्जित करने वाले व्यक्तियों के लिए, उच्च कटौती विकल्पों के कारण पुरानी टैक्स व्यवस्था अभी भी लाभदायक हो सकती है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट
पुरानी व्यवस्था के विपरीत, नई टैक्स व्यवस्था में सीमित कटौती होती है. नई टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध प्रमुख टैक्स-सेविंग विकल्प नीचे दिए गए हैं:
- स्टैंडर्ड कटौती: नौकरी पेशा और पेंशन प्राप्त व्यक्तियों के लिए ₹50,000 की सीधी कटौती.
- सेक्शन 80CCD (2) के तहत कटौतियां: नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में नियोक्ता के योगदान का क्लेम किया जा सकता है.
- भत्तों के लिए कोई छूट नहीं: हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) और सेक्शन 80C के तहत कटौती (जैसे PF योगदान, जीवन बीमा आदि) जैसे लाभ उपलब्ध नहीं हैं.
- ट्रांसपोर्ट और मेडिकल अलाउंस के लिए कोई छूट नहीं: पुरानी व्यवस्था के विपरीत, ये कटौतियां हटा दी जाती हैं.
अगर आय ₹12 लाख से अधिक है, तो न्यूनतम कटौती की आवश्यकता होती है
₹12 लाख से अधिक की आय वाले टैक्सपेयर्स के लिए, अधिकतम कटौती महत्वपूर्ण है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कुछ प्रमुख कटौती विकल्प यहां दिए गए हैं:
- सेक्शन 80C कटौती: EPF, PPF, ELSS, NSC, जीवन बीमा प्रीमियम आदि में निवेश.
- होम लोन ब्याज (सेक्शन 24(b)): भुगतान किए गए होम लोन ब्याज पर कटौती.
- स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (सेक्शन 80D): अपने लिए, पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा पर टैक्स लाभ.
- नेशनल पेंशन स्कीम (सेक्शन 80CCD): व्यक्तिगत योगदान के लिए अतिरिक्त कटौती.
- एजुकेशन लोन का ब्याज (सेक्शन 80E): एजुकेशन लोन के ब्याज के लिए कटौती.
- स्टैंडर्ड कटौती: नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए ₹50,000 की कटौती.
टैक्स देयता की तुलना: पुरानी बनाम नई व्यवस्था
वर्णन |
राशि (₹) |
पुरानी व्यवस्था (₹) |
नई व्यवस्था (₹) |
आय |
12,50,000 |
12,50,000 |
12,50,000 |
स्टैंडर्ड कटौती |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
प्रोफेशनल टैक्स |
2,400 |
2,400 |
– |
सकल कुल आय |
11,97,600 |
11,97,600 |
12,00,000 |
कम: 80C के तहत कटौती |
1,50,000 |
1,50,000 |
– |
कुल टैक्स योग्य आय |
10,47,600 |
10,47,600 |
12,00,000 |
देय इनकम टैक्स |
– |
1,26,780 |
90,000 |
शिक्षा उपकर (4%) |
– |
5,071 |
3,600 |
कुल टैक्स |
– |
1,31,851 |
93,600 |
कौन सी टैक्स व्यवस्था बेहतर है?
- अगर आपके पास बड़ी कटौती और छूट हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था अधिक लाभदायक हो सकती है.
- अगर आप कई कटौतियों का क्लेम नहीं करते हैं, तो नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दर और आसान फाइलिंग प्रदान करती है.
विभिन्न सैलरी स्लैब पर इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
बेहतर समझ के लिए, टैक्सपेयर विभिन्न सैलरी स्लैब के आधार पर टैक्स देयता की गणना कर सकते हैं:
- ₹7 लाख: ₹7 लाख की सैलरी के लिए टैक्स की गणना
- ₹12 लाख: ₹12 लाख की सैलरी के लिए टैक्स की गणना
- ₹15 लाख: ₹15 लाख की सैलरी के लिए टैक्स की गणना
पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुनने से पहले व्यक्तिगत टैक्स-सेविंग विकल्पों का आकलन करना आवश्यक है. अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों और टैक्स बचाने की क्षमता के आधार पर सोच-समझकर निर्णय लें.
जानें कि विभिन्न सैलरी स्लैब पर इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
वेतन राशि |
विभिन्न सैलरी स्लैब के लिए इनकम टैक्स की गणना करें: |
₹7 लाख |
|
₹12 लाख |
|
₹15 लाख |
