इनकम टैक्स ऑडिट: नियम और प्रकार

ऑडिट एक आधिकारिक निरीक्षण के अलावा कुछ नहीं है. सेक्शन 44एबी के तहत इनकम टैक्स ऑडिट के अनुसार, व्यक्तियों और कुछ बिज़नेस की विशिष्ट कैटेगरी में, उनके अकाउंट की पुस्तकें ऑडिट की जानी चाहिए. एक निश्चित राशि से अधिक बिज़नेस करने के बाद बिज़नेस और लोगों के लिए टैक्स ऑडिट आवश्यक है. भारत में टैक्स ऑडिट के बारे में आपको ये सब पता होना चाहिए.

टैक्स ऑडिट क्या है?

टैक्स ऑडिट तब होता है जब किसी बिज़नेस या प्रोफेशनल के फाइनेंशियल रिकॉर्ड की जांच और समीक्षा की जाती है. यह प्रोसेस सुनिश्चित करती है कि आय, खर्च, टैक्स और कटौतियों के बारे में सभी विवरण सही हों.

टैक्स ऑडिट के उद्देश्य

• सत्यापित करें कि लेखा बहियों को सटीक रूप से रखा जाता है और चार्टर्ड अकाउंटेंट (टैक्स ऑडिटर) द्वारा प्रमाणित किया जाता है.
• लेखा बहियों की व्यवस्थित जांच के दौरान पाई गई किसी भी विसंगति या अवलोकन की पहचान करें और रिपोर्ट करें.
• टैक्स अधिकारियों द्वारा आवश्यक जानकारी प्रदान करें, जैसे टैक्स डेप्रिसिएशन और इनकम टैक्स प्रावधानों का अनुपालन.
• टैक्स अधिकारियों को कुल आय, क्लेम की गई कटौतियों और टैक्स कानूनों के अनुपालन की सटीक गणना सुनिश्चित करके फाइल किए गए इनकम टैक्स रिटर्न की सही गणना करने के लिए सक्षम बनाना.

टैक्स ऑडिट क्यों किया जाता है?

इसका मुख्य उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि आपका व्यवसाय भारत के इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित टैक्स कानूनों के अनुसार चलता है. पूरा होने के बाद, टैक्स ऑडिट आपके लिए टैक्स रिटर्न फाइल करना आसान बनाता है. टैक्स ऑडिट आपके अकाउंट की बुक देखकर किसी भी एरर या विसंगति को जल्द से जल्द पूरा करता है और यह सुनिश्चित करता है कि आप अपनी आवश्यक जानकारी को प्रकट कर रहे हैं. इसके अलावा, जब आप टैक्स ऑडिट करते हैं, तो टैक्स अथॉरिटी के लिए आपके इनकम टैक्स रिटर्न को देखना आसान है.

टैक्स ऑडिट के अधीन कौन अनिवार्य रूप से है?

अगर फाइनेंशियल वर्ष में उनके बिज़नेस की कुल बिक्री, टर्नओवर या सकल रसीद ₹ 1 करोड़ से अधिक हैं, तो टैक्सपेयर को टैक्स ऑडिट के अधीन अनिवार्य रूप से लिया जाता है. प्रोफेशनल के लिए, यह थ्रेशोल्ड ₹ 50 लाख है, जब तक कि रसीद का 95% डिजिटल मोड में न हो, जहां सीमा ₹. 75 लाख है. इसके अलावा, अनुमानकारी टैक्सेशन स्कीम के तहत विशिष्ट शर्तें लागू होती हैं, जैसे निर्धारित लिमिट से कम लाभ घोषित करना या ऐसी स्कीम से बाहर निकलना. अगर नकद ट्रांज़ैक्शन कुल ट्रांज़ैक्शन के 5% के भीतर हैं, तो वित्त अधिनियम 2021 के तहत संशोधनों ने टर्नओवर सीमा को ₹ 10 करोड़ तक बढ़ा दिया है, जो अनिवार्य ऑडिट से कुछ व्यवसायों को राहत प्रदान करता है.

भारत में टैक्स ऑडिट किसके पास होना चाहिए?

कुछ लोगों के पास इनकम टैक्स ऑडिट होना चाहिए, और कानून के अनुसार, ये कैटेगरी हैं जिन्हें टैक्स ऑडिट में भाग लेना चाहिए.

कोई भी बिज़नेस जहां एक वर्ष में कुल बिक्री, टर्नओवर या रसीद ₹ 1 करोड़ से अधिक हों, वहां भारत में टैक्स ऑडिट होना चाहिए. प्रोफेशनल के रूप में, ₹ 50 लाख से अधिक की रसीद आपको टैक्स ऑडिट के लिए योग्य बनाती है. यहां, प्रोफेशनल में इंजीनियर, आर्किटेक्ट, इंटीरियर डेकोरेटर, कानूनी और मेडिकल प्रोफेशनल की तरह शामिल हैं. प्रोफेशनल की पूरी लिस्ट के लिए, आपको इनकम टैक्स नियमों, 1962 का नियम 6F देखना चाहिए .

अगर आपने प्रोफेशनल या बिज़नेस पर्सन के रूप में प्रेजुप्टिव टैक्सेशन स्कीम का विकल्प चुना है, और आपकी कुल सेल्स/टर्नओवर ₹ 2 करोड़ से अधिक है, तो आपको टैक्स ऑडिट करना होगा. इसी प्रकार, अगर आपको लगता है कि आपका लाभ अनुमानकारी टैक्सेशन स्कीम द्वारा निर्धारित लाभ से कम है, तो आपको इसकी पुष्टि करने के लिए टैक्स ऑडिट करना होगा.

अगर यह निर्धारित किया जाता है कि आपको टैक्स ऑडिट करवाना है और आपको नहीं करना है, तो आपको दंड का भुगतान करना होगा. लेकिन, सेक्शन 273B के अनुसार, कुछ ऐसी स्थितियां हैं जहां आपकी टैक्स ऑडिट रिपोर्ट फाइल नहीं की जाती हैं या देरी से ऐसा न करने की अनुमति है. इसके उदाहरण प्राकृतिक आपदाओं, हड़ताल या लॉक-आउट, डॉक्यूमेंट की चोरी या ऑडिटर का त्यागपत्र हैं.

टैक्स ऑडिट कौन करता है?

चार्टर्ड अकाउंटेंट या CA की फर्म इस ऑडिट का संचालन करती है. लेकिन, टैक्स ऑडिट लिमिट प्रति CA 60 ऑडिट पर रहती है. फर्म के मामले में, टैक्स ऑडिट लिमिट प्रत्येक फर्म के पार्टनर पर लागू होती है.

इनकम टैक्स ऑडिट के लिए टर्नओवर लिमिट क्या है?

अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष में उनके बिज़नेस की बिक्री, टर्नओवर या सकल रसीद ₹1 करोड़ से अधिक है, या अगर उनके प्रोफेशन की आय ₹50 लाख से अधिक है, तो टैक्सपेयर को टैक्स ऑडिट करना होगा. अन्य स्थितियां हैं जहां टैक्स ऑडिट की भी आवश्यकता हो सकती है. हमने नीचे दी गई टेबल में इन स्थितियों को सूचीबद्ध किया है.

टैक्स ऑडिट नियमों के लिए अपडेट

फाइनेंस एक्ट 2021:, 1 अप्रैल 2021 से, बिज़नेस के लिए, टैक्स ऑडिट की आवश्यकता के लिए सीमा ₹ 10 करोड़ तक बढ़ गई है, जब तक कि कैश ट्रांज़ैक्शन कुल ट्रांज़ैक्शन के 5% से अधिक नहीं होते हैं. इसका मतलब है कि कैश रसीद या भुगतान कुल रसीदों या भुगतान के 5% से अधिक नहीं होना चाहिए.

टैक्सपेयर्स जिन्हें टैक्स ऑडिट लेना चाहिए

टैक्सपेयर की निम्नलिखित श्रेणियों को अपने रिकॉर्ड की ऑडिट करवाने की आवश्यकता होती है:

व्यक्ति की श्रेणी	टैक्स ऑडिट की शर्त
बिज़नेस
पूर्वानुमानित कराधान में नहीं	बिक्री, टर्नओवर या सकल रसीद ₹1 करोड़ से अधिक हैं. अगर कैश ट्रांज़ैक्शन कुल रसीद/भुगतान के 5% तक हैं, तो थ्रेशोल्ड ₹10 करोड़ है (FY 2020-21 से).
प्रेजुप्टिव टैक्सेशन (सेक्शन 44AE, 44बीबी, 44बीबी) के तहत	प्रस्तावित टैक्सेशन स्कीम के तहत निर्धारित लिमिट से कम क्लेम लाभ या लाभ.
पूर्वानुमानित टैक्सेशन के तहत (सेक्शन 44 AD)	निर्धारित लिमिट से कम आय और आय ₹ 2.5 लाख से अधिक हो जाती है.
अनुमानकारी टैक्सेशन से बाहर निकाला गया (सेक्शन 44 AD)	लगातार 5 वर्षों की लॉक-इन अवधि के दौरान बाहर निकलने के बाद अगले 5 वर्षों में आय ₹ 2.5 लाख से अधिक है.
प्रोफेशन
पेशे पर चलना	एक वर्ष में कुल रसीद ₹50 लाख से अधिक है.
पूर्वानुमानित टैक्सेशन के तहत (सेक्शन 44 ADA)	कुल रसीदों और आय के 50% से कम के क्लेम लाभ ₹2.5 लाख से अधिक हैं.
बिज़नेस लॉस
पूर्वानुमानित कराधान में नहीं	बिज़नेस के नुकसान के बावजूद सेल्स, टर्नओवर या सकल रसीद ₹1 करोड़ से अधिक या कुल आय ₹2.5 लाख से अधिक है.

टैक्स ऑडिट को नियंत्रित करने के लिए दिशानिर्देश

यहां टैक्स ऑडिट के बारे में कुछ प्रमुख बातें दी गई हैं:

1. कई बिज़नेस: अगर आप एक से अधिक बिज़नेस करते हैं और इन सभी से कुल टर्नओवर ₹1 करोड़ से अधिक है, तो आपके अकाउंट की ऑडिट होनी चाहिए
2. कई प्रोफेशन: अगर आप एक से अधिक प्रोफेशन में शामिल हैं और इन सभी प्रोफेशन से संयुक्त सकल रसीद ₹50 लाख से अधिक हैं, तो आपको अपनी अकाउंट बुक को ऑडिट करना होगा
3. बिज़नेस और प्रोफेशन दोनों: अगर आप किसी बिज़नेस और प्रोफेशन को संचालित करते हैं, तो ऑडिट उनके व्यक्तिगत टर्नओवर पर निर्भर करते हैं. अगर आपका बिज़नेस टर्नओवर ₹1 करोड़ से अधिक है या अगर आपके प्रोफेशन की सकल रसीद ₹50 लाख से अधिक है, तो ऑडिट की आवश्यकता होती है. उदाहरण के लिए, अगर आपका बिज़नेस टर्नओवर ₹90 लाख है और प्रोफेशन की रसीद ₹40 लाख है, तो कोई ऑडिट की आवश्यकता नहीं है
4. टर्नओवर लिमिट और एसेट सेल्स: अगर आपका बिज़नेस या प्रोफेशन टर्नओवर ₹ 1 करोड़ या ₹ 50 लाख से कम है, लेकिन आपने एक फिक्स्ड एसेट (जैसे वाहन या प्रॉपर्टी) बेचा है, तो बिक्री से मिलने वाला लाभ आपके बिज़नेस या प्रोफेशनल आय की गणना नहीं करता है. टर्नओवर/क्रॉस रसीद से बाहर रखी गई वस्तुओं में शामिल हैं:
   • निवेश एसेट (जैसे. शेयर, स्टॉक, सिक्योरिटीज़)
   • स्थिर परिसंपत्तियां
   • किराए की आय
   • गैर-बिज़नेस ब्याज आय
   • क्लाइंट द्वारा वितरित खर्च
5. संशोधित ऑडिट रिपोर्ट: टैक्स ऑडिट रिपोर्ट ऑनलाइन फाइल करने के बाद, इसे नहीं बदला जा सकता है. लेकिन, अगर अकाउंट को संशोधित किया जाता है (जैसे वार्षिक जनरल मीटिंग के बाद कंपनी अकाउंट में बदलाव, कानून में बदलाव या उसकी व्याख्या के बाद बदल जाता है), तो ऑडिट रिपोर्ट को भी अपडेट किया जा सकता है. संशोधित रिपोर्ट फाइल करते समय बदलाव का कारण स्पष्ट रूप से बताया जाना चाहिए

भारत में टैक्स ऑडिट कैसे करें?

भारत में टैक्स ऑडिट पूरा करने के लिए, आपको आवश्यक फॉर्म सबमिट करने होंगे. चार सबसे अधिक आवश्यक हैं, ये इस प्रकार हैं.

• फॉर्म 3CA: यह उन कंपनियों या प्रोफेशनल के लिए है जिन्हें अनिवार्य रूप से टैक्स ऑडिट करना होगा.
• फॉर्म 3 कैशबैक: यह किसी बिज़नेस या प्रोफेशन के लिए है जो किसी अन्य कानून द्वारा किया गया टैक्स ऑडिट करने के लिए अनिवार्य नहीं है.
• फॉर्म 3सीडी: यह फॉर्म सर्वश्रेष्ठ विवरण के रूप में देखा जाता है. इसमें बिज़नेस और इसके ट्रांज़ैक्शन के विभिन्न विवरण शामिल हैं.
• फॉर्म 3सीई: यह फॉर्म NRI और विदेशी कंपनियों के लिए है. अगर आपको तकनीकी सेवाएं प्रदान करने के बजाय किसी भी भारतीय समस्या या सरकार से फीस/रॉयल्टी प्राप्त होती है, तो आपको इसे सबमिट करना होगा.

ICAI की डायरेक्ट टैक्स कमेटी नियमित रूप से टैक्स ऑडिट पर मार्गदर्शन नोट्स जारी करती है ताकि टैक्स ऑडिट की आवश्यकताओं में लेटेस्ट बदलाव के साथ टैक्स ऑडिटर्स को कम किया जा सके. यह प्रकट की जाने वाली जानकारी में बदलाव, लेखा परीक्षकों के योगदान और फॉर्म में संशोधन के संबंध में हो सकता है, जैसा कि 2018 में फॉर्म 3सीडी के साथ मामला था .

आपके पास टैक्स ऑडिट रिपोर्ट कब तक होनी चाहिए?

ऑडिटर आपको इलेक्ट्रॉनिक रूप से अप्रूव करने और फिर फाइल करने के लिए टैक्स ऑडिट रिपोर्ट देगा. ध्यान दें कि आपके पास टैक्स ऑडिट रिपोर्ट को अस्वीकार करने का विकल्प है, जिस मामले में इसे दोबारा शुरू से किया जाना होगा. टैक्स ऑडिट की देय तारीख निर्धारण वर्ष की 30 सितंबर है, और फॉर्म 3 सीई के लिए, यह निर्धारण वर्ष का 30 नवंबर है.

हालांकि भारत में टैक्स ऑडिट को समझना सबसे बड़ी टैक्स रिटर्न ट्रिप है, लेकिन टैक्स योग्य आय की गणना कैसे करें और टैक्स देयता को कम करें यह जानने से आपको मदद मिलेगी.

अपने बिज़नेस के लिए टैक्स योग्य आय की गणना कैसे करें?

जैसा कि पहले बताया गया है, अगर सभी बिज़नेस से आपकी कुल आय ₹ 1 करोड़ से अधिक है और सभी प्रोफेशन ₹ 50 लाख से अधिक है, तो आपको टैक्स ऑडिट करना होगा. लेकिन, अगर आप बिज़नेस के मालिक और प्रोफेशनल हैं, तो आपकी ऑडिट आपकी संचयी आय के आधार पर नहीं है. इसका मतलब है कि अगर बिज़नेस से आपका कुल टर्नओवर ₹ 95 लाख है और आपके प्रोफेशन से ₹ 48 लाख है, तो आपको टैक्स ऑडिट की आवश्यकता नहीं है.

इसके अलावा, अगर आप सोच रहे हैं कि भारत में टैक्स योग्य आय की गणना कैसे करें, तो याद रखें कि अगर राशि थ्रेशोल्ड से कम है, तो एसेट की बिक्री से आपकी आय को लाभ नहीं माना जाएगा. यह मशीनरी या कार, स्टॉक, क्लाइंट द्वारा रीइम्बर्स किए गए खर्च, किराए की आय आदि जैसे फिक्स्ड एसेट पर लागू होता है.

बिज़नेस के मालिक या प्रोफेशनल के रूप में अपनी टैक्स देयता को कैसे कम करें?

• अपनी कंपनी के नाम पर खरीदारी करें. ऐसा इसलिए है क्योंकि आपने जो खरीदी है, कंप्यूटर, वाहन या स्मार्टफोन के आधार पर; आप ऐसे पूंजीगत खर्चों पर डेप्रिसिएशन का क्लेम कर सकते हैं.
• बिज़नेस के खर्च के लिए उपयोगिताओं पर विचार करें. बिजली, इंटरनेट कनेक्शन, एयर कंडीशनिंग आदि के लिए भुगतान करना आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकता है.
• देय तारीख पर या उससे पहले अपना टैक्स फाइल करें. यह सुनिश्चित करने के अलावा कि आप कानून का पालन करने वाली इकाई हैं, टैक्स फाइल करने के लिए यह सुझाव आपको अन्य तरीकों से भी मदद करता है. ऐसा इसलिए है क्योंकि आप लगातार 8 वर्षों तक अपने बिज़नेस से हुए नुकसान को आगे बढ़ा सकते हैं.
• सरकार द्वारा किए गए बदलावों के बारे में जानें. सरकार बिज़नेस, विशेष रूप से छोटे और मध्यम उद्यमों की मदद करने के लिए समय-समय पर पॉलिसी में संशोधन करती है . इन बदलावों के बारे में खुद को जानना यह सुनिश्चित करेगा कि आप अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए हर कटौती का अधिकतम लाभ उठा रहे हैं.
• बिज़नेस के खर्च लिखें. चाहे काम या मनोरंजन क्लाइंट के लिए यात्रा करें, उन्हें बिज़नेस खर्च के रूप में गिना जाता है, और आप उनका उपयोग अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए कर सकते हैं. लेकिन, ऐसा करने के लिए, आपको ऐसे सभी खर्चों का विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए. इसका मतलब है कि बिल और रसीदों को सावधानीपूर्वक सुरक्षित करना.
• स्टार्ट-अप के खर्चों का अधिकतम लाभ उठाएं. प्राथमिक खर्च के रूप में भी जाना जाता है, ये आपको इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 35D के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. आमतौर पर आपके बिज़नेस के शुरू होने से पहले आपके द्वारा किए जाने वाले खर्च शामिल होते हैं, इन्हें कानून के प्रावधानों के अनुसार लगातार पांच वर्षों में लिखे जा सकते हैं.
• इसलिए, अपनी टैक्स देयता को कम करने और समय पर अपनी टैक्स ऑडिट करने के लिए ध्यान रखें. याद रखें कि अगर आप नहीं करते हैं, तो आपके पास भुगतान करने के लिए ₹ 1.5 लाख तक का दंड होगा.

टैक्स ऑडिट रिपोर्ट फाइल करने में नॉन-फाइलिंग या देरी का दंड

टैक्स ऑडिट आवश्यकताओं का पालन नहीं करने पर टैक्सपेयर के लिए जुर्माना लगाया जा सकता है. अगर कोई टैक्सपेयर टैक्स ऑडिट करने के लिए बाध्य है, लेकिन ऐसा करने में विफल रहता है या समय-सीमा के बाद ऑडिट रिपोर्ट सबमिट नहीं करता है, तो उन्हें दंड का सामना करना पड़ सकता है. इस दंड की गणना उनकी कुल बिक्री, टर्नओवर या सकल रसीदों के 0.5% या ₹ 1,50,000 के रूप में की जाती है. इस दंड का उद्देश्य फाइनेंशियल जानकारी की समय पर और सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करना, पारदर्शिता और टैक्स कानूनों के अनुपालन की सुविधा प्रदान करना है.

लेकिन, कुछ परिस्थितियों में इस दंड में छूट दी जाती है. अगर टैक्स ऑडिट रिपोर्ट फाइल करने में देरी का मान्य कारण है, जैसे बिज़नेस ऑपरेशन को प्रभावित करने वाली प्राकृतिक आपदाएं, टैक्स ऑडिटर का अचानक इस्तीफा, लंबी हड़ताल या लॉकआउट, अप्रत्याशित घटनाओं के कारण अकाउंटिंग रिकॉर्ड खो जाना, या अकाउंट बनाए रखने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति की शारीरिक अक्षमता या मृत्यु, कोई दंड नहीं लगाया जाएगा. ये छूट टैक्सपेयर के नियंत्रण से परे स्थितियों को पहचानती हैं जो ऑडिट आवश्यकताओं के अनुपालन में बाधा डालती हैं, जिससे अनिवार्य देरी के वास्तविक मामलों में राहत मिलती है.

टैक्स ऑडिट और वैधानिक ऑडिट के बीच अंतर

टैक्स ऑडिट और वैधानिक ऑडिट की भूमिकाएं काफी अलग हैं. नीचे एक चार्ट दिया गया है जो इन ऑडिट के उद्देश्यों और कार्यों को समझाता है और उनके बीच के अंतर को हाइलाइट करता है:

तुलना के लिए क्षेत्र	वैधानिक ऑडिट	टैक्स ऑडिट
उद्देश्य	नियामक मानकों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए सभी व्यवसायों के लिए अनिवार्य.	अगर टर्नओवर ₹ 1 करोड़ या निर्दिष्ट सीमा से अधिक है, तो इनकम टैक्स एक्ट के तहत आवश्यक है.
ऑडिट कौन करता है	कंपनी द्वारा नियुक्त बाहरी लेखा परीक्षक.	चार्टर्ड अकाउंटेंट द्वारा संचालित.
ऑडिट का स्कोप	कंपनी के संपूर्ण फाइनेंशियल रिकॉर्ड और अकाउंटिंग प्रैक्टिस की जांच करता है.	टैक्स योग्य आय और टैक्स कानूनों के अनुपालन से संबंधित अकाउंट पर ध्यान केंद्रित करता है.
कुंजी फंक्शन	कंपनी के फाइनेंशियल स्टेटमेंट की सटीकता और पारदर्शिता सुनिश्चित करता है.	टैक्स योग्य आय को सत्यापित करता है और टैक्स प्रावधानों के अनुपालन को बनाए रखता है.

भारत में ऑडिट के प्रकार क्या हैं?

जब ऑडिट के प्रकार या ऑडिट के वर्गीकरण की बात आती है, तो आपको पता चलेगा कि तीन मुख्य प्रकार हैं:

1. फील्ड ऑडिट: यह आमतौर पर आपके ऑफिस में किया जाता है. आपके प्रतिनिधि के कार्यस्थल पर किया जाना है, तो आपको उन्हें आवश्यक डॉक्यूमेंट प्रदान करने होंगे.
2. ऑफिस ऑडिट: यह आईआरएस ऑफिस में किया जाता है, और आपको आवश्यक डॉक्यूमेंट के साथ ऑफिस जाना होगा. आमतौर पर, आपको जो डॉक्यूमेंट साथ रखने होंगे, उन्हें बताते हुए एक लेटर भेजा जाएगा.
3. कॉरेस्पोंडेंस ऑडिट: इस प्रकार की ऑडिट में, आईआरएस आपको डॉक्यूमेंट का अनुरोध करने वाला एक लेटर भेजता है जो आपके टैक्स रिटर्न के बारे में स्पष्टता/मिसिंग जानकारी प्रदान करेगा. निर्देशों के आधार पर, आपको बस डॉक्यूमेंट मेल करने होंगे.

निष्कर्ष

अंत में, भारत में टैक्स ऑडिट यह सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है कि बिज़नेस और प्रोफेशनल अपनी आय की सटीक रिपोर्ट करते हैं और टैक्स कानूनों का पालन करते हैं. टैक्स ऑडिट के मुख्य उद्देश्य इनकम, कटौतियों और अन्य संबंधित फाइनेंशियल विवरणों की शुद्धता को सत्यापित करना हैं, इस प्रकार टैक्स निकासी को रोकना और पारदर्शिता को बढ़ावा देना हैं.

निर्धारित लिमिट से अधिक टर्नओवर वाले व्यक्तियों और संस्थाओं के लिए टैक्स ऑडिट अनिवार्य हैं: न्यूनतम कैश ट्रांज़ैक्शन के साथ बिज़नेस के लिए ₹ 10 करोड़ और प्रोफेशनल के लिए ₹ 50 लाख. ये ऑडिट योग्य चार्टर्ड अकाउंटेंट द्वारा संचालित किए जाते हैं जो अधिकारियों द्वारा निर्धारित विशिष्ट दिशानिर्देशों का पालन करते हैं.

टैक्स ऑडिट को नियंत्रित करने वाली टर्नओवर सीमाओं और दिशानिर्देशों को समझना अनुपालन के लिए आवश्यक है. गैर-अनुपालन या देरी के लिए भारी जुर्माने से बचने के लिए समय पर टैक्स ऑडिट रिपोर्ट तैयार करना और फाइल करना महत्वपूर्ण है. टैक्स योग्य आय की सटीक गणना करना और टैक्स देयता को कम करने के तरीकों की पहचान करना, जैसे कानूनी कटौती और छूट के माध्यम से, बिज़नेस मालिकों और प्रोफेशनल को महत्वपूर्ण रूप से लाभ पहुंचा सकता है.

टैक्स ऑडिट और वैधानिक ऑडिट के बीच अंतर को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है. वैधानिक ऑडिट कंपनी के कानूनों के अनुसार फाइनेंशियल स्टेटमेंट की सहीता पर ध्यान केंद्रित करते हैं, लेकिन टैक्स ऑडिट टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करते हैं. इंटरनल, कम्प्लायंस और वैधानिक सहित विभिन्न प्रकार के ऑडिट, फाइनेंशियल प्रैक्टिस का विस्तृत ओवरव्यू प्रदान करते हैं.

कुल मिलाकर, टैक्स ऑडिट भारत में नियामक ढांचे का एक अभिन्न हिस्सा हैं, जो बिज़नेस और प्रोफेशनल के बीच फाइनेंशियल अखंडता और अनुपालन को बढ़ावा देता है.