फ्लैट खरीद पर GST

फ्लैट खरीद पर GST क्या है?

GST, या वस्तु और सेवा कर, आपके द्वारा भारत में उपयोग की जाने वाली वस्तुओं या सेवाओं की लागत में जोड़े गए कर की तरह है. जब आप नया या निर्माणाधीन घर खरीदते हैं, तो आपको इस पर GST का भुगतान करना पड़ सकता है. आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली GST की राशि प्रॉपर्टी के प्रकार, यह कहां है, और क्या यह मूव करने के लिए तैयार है या अभी भी बनाया जा रहा है, जैसे कारकों पर निर्भर करती है.

फ्लैट खरीद पर GST की गणना करने में प्रॉपर्टी की मार्केट वैल्यू देखना शामिल है. लेकिन ऐसे कई कारक हैं जो प्रभावित कर सकते हैं कि आप कितना GST भुगतान करते हैं, जैसे प्रॉपर्टी का प्रकार, यह कहां है, और अगर यह निर्माण में है. सरकारी नियम भी बदल सकते हैं, इसलिए टैक्स एक्सपर्ट या रियल एस्टेट एजेंट से बात करना एक अच्छा विचार है कि आपको क्या शुल्क का भुगतान करना पड़ सकता है. GST केवल निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए है. इसलिए, अगर आप पहले से बनाए गए और आगे बढ़ने के लिए तैयार घर खरीद रहे हैं, तो आपको आमतौर पर GST का भुगतान नहीं करना होगा.

जब फ्लैट खरीद पर GST की गणना करने की बात आती है, तो यह निर्माणाधीन प्रॉपर्टी से थोड़ा अलग है. इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) GST सिस्टम का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है. यह एक डिस्काउंट की तरह है जिसे आप प्राप्त कर सकते हैं अगर आपके पास सही डॉक्यूमेंट हैं, जैसे टैक्स इनवॉइस.

प्रॉपर्टी के प्रकार के आधार पर, GST दर बदल सकती है. निर्माणाधीन किफायती हाउसिंग के लिए, यह आमतौर पर ITC के बिना 1% होता है. लग्जरी फ्लैट (नॉन-किफायती हाउसिंग) के लिए, यह ITC के बिना 5% है. और अगर आप एक नया फ्लैट लेने के बारे में सोच रहे हैं, तो आपको आमतौर पर कोई GST नहीं देना होगा. भूमि खरीदने पर कोई GST भी नहीं है.

ध्यान रखें कि GST दरें बदल सकती हैं, इसलिए भारत में प्रॉपर्टी खरीदते समय किसी प्रो से सलाह प्राप्त करना स्मार्ट है. वे GST के सभी विवरण और आउट को समझने में आपकी मदद कर सकते हैं और यह आपकी खरीद को कैसे प्रभावित कर सकता है.

प्रॉपर्टी खरीदने पर GST दरें क्या हैं?

शुरुआत में, गैर-किफायती हाउसिंग के लिए प्रॉपर्टी खरीदने के लिए GST दरें 12% और किफायती हाउसिंग के लिए 8% निर्धारित की गई थी. लेकिन, 33RD GST काउंसिल मीटिंग के बाद, 1 अप्रैल, 2019 को संशोधित दरें लागू हुई. नए स्ट्रक्चर के तहत, किफायती हाउसिंग पर 1% टैक्स लगाया जाता है, जबकि गैर-किफायती या लग्जरी हाउसिंग, इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) के लाभ के बिना 5% की GST दर को आकर्षित करता है.

निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर GST

1. टैक्स स्ट्रक्चर:
   निर्माणाधीन प्रॉपर्टी GST के अधीन हैं, और टैक्स निर्माण मूल्य पर लागू होता है न कि पूरी प्रॉपर्टी वैल्यू पर. वर्तमान में, रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) के बिना रियल एस्टेट के लिए GST दर 5% और किफायती हाउसिंग प्रोजेक्ट के लिए 1% है.

2. डेवलपर्स पर प्रभाव:
   डेवलपर्स को निर्माणाधीन प्रॉपर्टी की बिक्री पर GST का भुगतान करना होगा. यह लागत घर खरीदने वाले को दी जा सकती है, जिससे प्रॉपर्टी की कुल लागत प्रभावित हो सकती है.

3. इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी):
   प्रारंभ में, डेवलपर्स को कच्चे माल और सेवाओं जैसे इनपुट पर ITC का क्लेम करने की अनुमति दी गई थी. लेकिन, अप्रैल 1, 2019 तक, ITC आवासीय परियोजनाओं के लिए डेवलपर्स पर लागू नहीं है.

रेडी-टू-मूव-इन फ्लैट्स पर GST

1. पूर्ण प्रॉपर्टी के लिए छूट:
   जिन प्रॉपर्टी को कम्प्लीशन सर्टिफिकेट प्राप्त हुआ है, उन्हें GST से छूट दी जाती है. रेडी-टू-मूव-इन फ्लैट के खरीदारों को प्रॉपर्टी खरीदने पर GST का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है.

2. मेंटेनेंस शुल्क:
   हालांकि प्रॉपर्टी की लागत पर GST नहीं लगाया जाता है, लेकिन अगर बिल्डर पज़ेशन के बाद मेंटेनेंस सेवाएं प्रदान करता है, तो घर खरीदार मेंटेनेंस शुल्क पर GST के अधीन हो सकते हैं.

फ्लैट खरीद पर GST की गणना कैसे करें

मान लीजिए कि आप गैर-किफायती हाउसिंग प्रोजेक्ट में ₹ 50,00,000 की कीमत का फ्लैट खरीद रहे हैं. यहां बताया गया है कि आप GST की गणना कैसे करते हैं:

1. GST से पहले कुल लागत: ₹ 50,00,000
2. GST दर: 5%
3. GST राशि: ₹. 50, 00, 000 x 5% = ₹ 2, 50, 000
4. अंतिम कीमत: ₹ 50,00,000 + ₹ 2,50,000 = ₹ 52,50,000

GST में इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) क्या है?

GST में इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) एक ऐसी व्यवस्था को संदर्भित करता है जो बिज़नेस को अपने आउटपुट पर देय टैक्स (बिज़नेस उद्देश्यों के लिए खरीदे गए सामान या सेवाएं) से अपने इनपुट पर भुगतान किए गए टैक्स को कम करने की अनुमति देता है. अनिवार्य रूप से, यह टैक्स के व्यापक प्रभाव से बचने में मदद करता है, यह सुनिश्चित करता है कि टैक्स केवल सप्लाई चेन के प्रत्येक चरण में जोड़े गए मूल्य पर लगाया जाता है.

फ्लैट खरीद पर GST द्वारा रिप्लेस किए गए राज्य और केंद्रीय टैक्स के प्रकार

जब जुलाई 2017 में GST लागू किया गया था, तो इसने निम्नलिखित सहित विभिन्न केंद्रीय और राज्य टैक्स को बदल दिया था:

केंद्रीय कर:

• सीमा शुल्क
• उत्पाद शुल्क
• सर्विस टैक्स
• केंद्रीय बिक्री टैक्स
• रीति-रिवाजों का विशेष अतिरिक्त कर्तव्य
• वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर केंद्रीय अधिभार और उपकर

राज्य कर:

• लग्जरी टैक्स
• खरीद पर टैक्स
• राज्य उत्पाद शुल्क
• विज्ञापन कर
• मनोरंजन टैक्स
• राज्य मूल्य वर्धित कर (वीएटी)
• लॉटरी, जुआ और बेटिंग पर टैक्स
• वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर राज्य के अधिभार और उपकर

इस एकीकृत कर ढांचे ने भारत में अप्रत्यक्ष कर प्रणाली को सरल बनाया, अनुपालन की आसानी को बढ़ावा दिया और कई करों के व्यापक प्रभाव को कम किया.

फ्लैट खरीद पर GST का भुगतान करने के लाभ

• पारदर्शिता: GST प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन प्रोसेस में पारदर्शिता सुनिश्चित करता है.
• स्टैंडर्डाइज़ेशन: यह देश भर में टैक्स दर को मानकीकृत करता है, जिससे यह समझना आसान हो जाता है.
• टैक्स का बोझ कम हो जाता है: GST कई अप्रत्यक्ष टैक्स को बदलता है, जो संभावित रूप से कुल टैक्स बोझ को कम करता है.

घर खरीदने वालों पर GST का प्रभाव

घर खरीदने वाले लोग GST से सीधे प्रभावित होते हैं, जो प्रॉपर्टी प्राप्त करने की कुल लागत को प्रभावित करते हैं. GST के प्रभावों को समझने से खरीदारों को सूचित निर्णय लेने और उसके अनुसार अपने फाइनेंस की योजना बनाने की सुविधा मिलती है.

घर खरीदने वालों पर माल और सेवा कर (GST) का प्रभाव रियल एस्टेट ट्रांज़ैक्शन के विभिन्न पहलुओं को प्रभावित करता है. यहां बताया गया है कि GST घर खरीदने वालों को कैसे प्रभावित करता है:

1. प्रॉपर्टी की लागत
   GST निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर लागू होता है, जो प्रॉपर्टी की कुल कीमत में अतिरिक्त लागत जोड़ता है. घर खरीदने वालों को अपनी प्रॉपर्टी खरीदने के लिए बजट बनाते समय इस अतिरिक्त खर्च पर विचार करना होगा.
2. फाइनेंशियल प्लानिंग
   लोन के माध्यम से अपनी खरीद को फाइनेंस करने वाले घर खरीदारों को GST घटक के लिए अकाउंट होना चाहिए, क्योंकि यह कुल लोन राशि को प्रभावित करता है और इसके परिणामस्वरूप, समान मासिक किश्तों (EMIs) को प्रभावित करता है.
3. प्रॉपर्टी के प्रकार का विकल्प
   GST का प्रभाव खरीदार द्वारा चुनी गई प्रॉपर्टी के प्रकार को प्रभावित कर सकता है. रेडी-टू-मूव-इन प्रॉपर्टीज़ आमतौर पर GST को आकर्षित नहीं करती हैं, जिससे वे इस टैक्स से बचने की इच्छा रखने वाले लोगों के लिए संभावित प्राथमिकता बनते हैं.
4. डेवलपर कम्प्लायंस
   सरकार को GST एकत्र करने और भेजने के लिए डेवलपर्स जिम्मेदार हैं. घर खरीदने वालों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि डेवलपर किसी भी कानूनी या फाइनेंशियल प्रभाव से बचने के लिए GST नियमों का पालन करता है.
5. ट्रांज़ैक्शन पारदर्शिता
   GST के प्रभावों को समझने से रियल एस्टेट ट्रांज़ैक्शन में पारदर्शिता बढ़ जाती है. घर खरीदने वालों को प्रॉपर्टी खरीदने में शामिल कुल लागत के बारे में बेहतर जानकारी दी जाती है.
6. GST की दरें और गणना
   घर खरीदने वालों को लागू GST दरों और उनकी गणना कैसे की जाती है, के बारे में जानना चाहिए. इसमें प्रॉपर्टी का प्रकार, निर्माण स्थिति और इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) उपलब्धता जैसे कारकों पर विचार करना शामिल है.
7. रेडी-टू-मूव बनाम अंडर-कन्स्ट्रक्शन
   रेडी-टू-मूव-इन प्रॉपर्टी और निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के बीच का विकल्प GST से प्रभावित होता है. रेडी-टू-मूव-इन प्रॉपर्टीज़ आमतौर पर GST को आकर्षित नहीं करती हैं, जिससे उन्हें कुछ खरीदारों के लिए अधिक आकर्षक बनाया जा सकता है.
8. टीसी के माध्यम से संभावित बचत
   निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए, इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) को समझना महत्वपूर्ण है. टैक्स इनवॉइस जैसे उचित डॉक्यूमेंटेशन, खरीदारों को संभावित रूप से आईटीसी का क्लेम करने और प्रभावी GST बोझ को कम करने की अनुमति देता है.
9. सरकारी नीतियों और विनियम
   घर खरीदने वालों पर GST का प्रभाव सरकारी नीतियों और विनियमों में बदलाव के आधार पर अलग-अलग हो सकता है. सटीक फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए किसी भी अपडेट के बारे में जानकारी प्राप्त करना आवश्यक है.
10. प्रोफेशनल मार्गदर्शन
    टैक्स कंसल्टेंट या रियल एस्टेट एक्सपर्ट से सलाह लेने से घर खरीदने वालों को GST की जटिलताओं का सामना करने में मदद मिलती है. प्रोफेशनल व्यक्तिगत प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के आधार पर अनुकूलित मार्गदर्शन प्रदान कर सकते हैं.

होम लोन पर GST का प्रभाव

प्रॉपर्टी की कुल लागत में GST को शामिल करना घर खरीदने वालों को आवश्यक लोन राशि को प्रभावित करता है. इसके परिणामस्वरूप, समान मासिक किश्तों (EMIs) और होम लोन पुनर्भुगतान की फाइनेंशियल गतिशीलता को प्रभावित करता है.

होम लोन पर गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) का प्रभाव मुख्य रूप से घर खरीदने वालों के लिए लागत के प्रभाव से जुड़ा होता है. यहां बताया गया है कि GST होम लोन को कैसे प्रभावित करता है:

1. प्रॉपर्टी की बढ़ी हुई लागत
   GST निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर लागू होता है, और राशि की गणना कुल प्रॉपर्टी की लागत के प्रतिशत के रूप में की जाती है. इसका मतलब है कि घर खरीदने वालों के लिए GST घटक सहित प्रॉपर्टी की कुल लागत अधिक होती है.
2. लोन राशि पर प्रभाव
   चूंकि GST प्रॉपर्टी की कुल लागत को बढ़ाता है, इसलिए होम खरीदारों को होम लोन के माध्यम से अपनी खरीद को फाइनेंस करने के लिए बड़ी राशि उधार लेनी पड़ सकती है. यह समान मासिक किश्तों (EMIs) और लोन पुनर्भुगतान की फाइनेंशियल गतिशीलता को प्रभावित करता है.
3. डेवलपर कम्प्लायंस
   सरकार को GST एकत्र करने और भेजने के लिए डेवलपर्स जिम्मेदार हैं. होम लोन पर भरोसा करने वाले घर खरीदारों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि डेवलपर किसी भी कानूनी या फाइनेंशियल जटिलताओं से बचने के लिए GST नियमों का पालन करता है.
4. GST दरों और लोन की गणना
   होम लोन का उपयोग करके घर खरीदने वालों के लिए लागू GST दरों और उनकी गणना कैसे की जाती है, यह समझना महत्वपूर्ण है. प्रॉपर्टी के प्रकार, निर्माण की स्थिति और इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) की उपलब्धता जैसे कारकों के आधार पर अलग-अलग दरें लागू हो सकती हैं.
5. टीसी के माध्यम से संभावित बचत
   निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए, अगर टैक्स इनवॉइस जैसे उचित डॉक्यूमेंटेशन उपलब्ध हैं, तो घर खरीदार इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) के लिए योग्य हो सकते हैं. यह संभावित रूप से प्रभावी GST बोझ को कम कर सकता है और लागत बचत में योगदान दे सकता है.
6. लोन पुनर्भुगतान अवधि पर प्रभाव
   GST के कारण बढ़ी हुई लोन राशि लोन पुनर्भुगतान अवधि की अवधि को प्रभावित कर सकती है. घर खरीदने वालों को अपनी फाइनेंशियल क्षमता के आधार पर लोन अवधि का मूल्यांकन और समायोजन करना पड़ सकता है.
7. GST राशि पर ब्याज
   कुछ मामलों में, GST राशि को कुल लोन राशि के हिस्से के रूप में माना जा सकता है, जिसमें लोन अवधि के दौरान अतिरिक्त ब्याज शुल्क लग सकता है.